Faktoring międzynarodowy i eksportowy — finansowanie faktur zagranicznych (także w euro)

Faktoring międzynarodowy pozwala otrzymać pieniądze za faktury od zagranicznych klientów przed terminem płatności. Firma faktoringowa, czyli faktor, finansuje sprzedaż i może przejąć część ryzyka braku zapłaty. Faktoring eksportowy to jego wariant dla polskiego sprzedawcy, który wystawia faktury firmom z innych krajów.

Czym jest faktoring międzynarodowy?

Faktoring międzynarodowy to obsługa należności z handlu między firmami z różnych państw. W wariancie z finansowaniem dostajesz pieniądze wcześniej, zamiast czekać na przelew od klienta.

Podstawą jest cesja, czyli przekazanie faktorowi prawa do otrzymania zapłaty.

Zakres usługi może obejmować także sprawdzanie odbiorców, pilnowanie płatności i ochronę przed brakiem zapłaty. Szerszy podział usług znajdziesz w przewodniku po rodzajach faktoringu.

Według FCI faktoring międzynarodowy odpowiadał w 2024 roku za 17,1% światowego obrotu faktoringowego, czyli 667,3 mld EUR.

Czym jest faktoring eksportowy?

Faktoring eksportowy to finansowanie lub obsługa faktur wystawionych zagranicznym odbiorcom. Jako polski sprzedawca możesz dzięki niemu szybciej odzyskać środki potrzebne na kolejne dostawy.

Według FCI w modelu dwufaktorowym faktor eksportowy kupuje od eksportera faktury na zagranicznych importerów i wypłaca zaliczkę 80–90% ich wartości. Korzysta z ochrony przed brakiem zapłaty i inkasa, czyli pobierania płatności, które zapewnia faktor importowy.

Faktury mogą dotyczyć towarów albo usług.

Czym jest faktoring zagraniczny?

Faktoring zagraniczny to zwykle inne określenie faktoringu międzynarodowego.

W faktoringu eksportowym Twoja firma sprzedaje za granicę i przekazuje swoje faktury faktorowi. W systemie dwóch faktorów partner po stronie zagranicznego odbiorcy przyjmuje należności od Twojego faktora — pełni rolę faktora importowego.

Jak działa system dwóch faktorów?

W systemie dwóch faktorów Twój faktor eksportowy przekazuje należność faktorowi importowemu, czyli partnerowi po stronie zagranicznego klienta.

Według FCI faktor importowy zapewnia pełną ochronę przed brakiem zapłaty w ramach zatwierdzonych, odnawialnych limitów oraz inkaso dla faktora eksportowego. Faktor eksportowy przekazuje mu należności w drodze dalszej cesji, a faktor importowy staje się ich prawnym właścicielem.

Dla Twojej firmy proces zwykle sprowadza się do prostych etapów:

• Przekazujesz dane klienta, kontrakt i dokumenty sprzedaży.
• Faktor sprawdza transakcję i ustala warunki finansowania.
• Po przyjęciu faktury wypłaca uzgodnioną zaliczkę, czyli część jej wartości.
• Po zapłacie klienta rozlicza pozostałą kwotę oraz opłaty.

Wypłata zaliczki i wypłata z tytułu ochrony przed brakiem zapłaty to odrębne rozliczenia.

Według zasad FCI faktor importowy płaci faktorowi eksportowemu po 90 dniach od terminu płatności. Dotyczy to należności, którą wcześniej zaakceptował, nawet jeśli nie odzyskał pieniędzy od klienta. Jeśli odbiorca zgłosi spór w ciągu 90 dni od terminu płatności, ta wypłata zostaje wstrzymana.

Ten termin dotyczy rozliczenia między faktorami. Zaliczka dla Twojej firmy ma osobny termin określony w umowie.

Czym jest faktoring bezpośredni?

Według FCI w bezpośrednim faktoringu importowym faktor importowy zawiera umowę z zagranicznym eksporterem, bez udziału faktora eksportowego. W bezpośrednim faktoringu eksportowym faktor eksportowy działa bez faktora importowego, przy wsparciu ubezpieczycieli należności lub firm windykacyjnych. Faktor eksportowy w tym modelu może oferować usługi z regresem lub bez regresu.

Jak działa faktoring w euro i innych walutach?

Faktoring w euro pozwala finansować faktury wyrażone w tej walucie. Walutę faktury, wypłaty zaliczki i spłaty uzgodnij jednak oddzielnie.

Jeśli płacisz dostawcom w euro, wypłata na rachunek w euro ogranicza potrzebę wymiany waluty. Gdy ponosisz koszty w złotych, ważny staje się kurs przewalutowania.

Ryzyko kursowe oznacza, że ta sama kwota w euro może mieć różną wartość w złotych. Przejęcie ryzyka braku zapłaty przez faktora nie jest tym samym co ochrona kursu.

Przed podpisaniem umowy ustal:

• Walutę zaliczki: czy otrzymasz euro, czy złote po przeliczeniu?
• Rachunek wypłaty: czy możesz wskazać własne konto walutowe?
• Rachunek spłaty: gdzie zagraniczny klient ma wysłać pieniądze?
• Kurs wymiany: kto go ustala i z którego momentu pochodzi?
• Opłaty za przelew: kto ponosi koszty banków uczestniczących w płatności?
• Co się dzieje, gdy klient wpłaci mniej: jak rozliczycie kwotę pomniejszoną o opłaty?

Wcześniejsza wypłata pozwala wcześniej wymienić część należności na złote. Nie ustala jednak kursu dla reszty pieniędzy, które otrzymasz później.

Czy fakturę w euro można zapłacić w złotówkach?

Zapłata w złotówkach zależy od miejsca i sposobu wykonania zobowiązania oraz zapisów umowy.

Jeśli stosuje się polskie prawo, zasady zapłaty określa art. 358 Kodeksu cywilnego. Zobowiązanie walutowe wykonywane w Polsce można spłacić w złotych, chyba że ustawa, orzeczenie sądowe lub czynność prawna, np. umowa, zastrzega wyłącznie walutę obcą.

Przed podpisaniem umowy ustal z faktorem walutę wpłat. Uzgodnij też kurs przeliczenia, jeśli klient zapłaci w innej walucie niż ta na fakturze.

Ile kosztuje faktoring eksportowy?

Koszt faktoringu eksportowego może obejmować finansowanie, obsługę należności, ochronę przed brakiem zapłaty oraz rozliczenia walutowe.

Najłatwiej porównać oferty na tej samej fakturze i przy tym samym terminie zapłaty. Osobno poproś o wariant, w którym klient się spóźni.

Limit odbiorcy to maksymalna kwota należności, którą faktor zgadza się obsługiwać lub chronić. Sprawdź, czy limit finansowania i limit ochrony mają taką samą wysokość.

Pełną listę składników ceny opisujemy w poradniku ile kosztuje faktoring.

Jak policzyć wypłatę i koszt na fakturze w euro?

Koszt policz od podstaw wskazanych w ofercie. Następnie sprawdź, kiedy faktor potrąci każdą opłatę.

Przykład (liczby poglądowe):

• Kwota faktury: 10 000 EUR.
• Termin płatności i okres finansowania: 60 dni.
• Zaliczka: 90% wartości faktury.
• Prowizja: 0,5% wartości faktury.
• Koszt finansowania: 0,03% dziennie od zaliczki.
• Opłaty potrącane przy końcowym rozliczeniu.
• Klient płaci w terminie; pomijamy inne opłaty oraz podatki od opłat.
• Kurs ewentualnej wymiany zaliczki: 4,30 zł za 1 EUR.

W tym przykładzie otrzymujesz najpierw 9 000 EUR, a później 788 EUR. Koszt wynosi 212 EUR.

Jeśli wymienisz zaliczkę po przyjętym kursie, otrzymasz 9 000 EUR × 4,30 zł/EUR = 38 700 zł. Kurs dla końcowej wypłaty pozostaje osobną kwestią.

Jak chronić firmę przed brakiem zapłaty zagranicznego klienta?

Faktoring pełny przenosi na faktora określone w umowie ryzyko braku zapłaty. Ubezpieczenie należności chroni należności na warunkach polisy, natomiast faktoring z ubezpieczeniem łączy taką ochronę z usługą faktora. Zakres ochrony zależy od odbiorców, limitów, wyłączeń i części straty, którą nadal ponosi Twoja firma.

Czym jest faktoring eksportowy zabezpieczony gwarancją KUKE?

Gwarancje płatnicze KUKE zabezpieczają terminową spłatę zobowiązań eksportera wobec dostawców w Polsce i za granicą, w wysokości 80% zobowiązania eksportera. Z gwarancji korzystają też instytucje finansujące faktury eksportera, w szczególności firmy faktoringowe.

Jeśli oferta wspomina gwarancję, na przykład KUKE, poproś o jej treść. Pytania do firmy faktoringowej:

• Kto może żądać wypłaty z gwarancji?
• Kiedy można żądać wypłaty?
• Jakie dokumenty trzeba wtedy przedstawić?
• Czy po wypłacie ktoś może żądać zwrotu pieniędzy od Twojej firmy?

Osobną ochroną jest ubezpieczenie należności. KUKE Finance oferuje faktoring eksportowy.

Według opisu KUKE Finance przejęcie ryzyka niewypłacalności odbiorców w pełnym faktoringu eksportowym może opierać się na ubezpieczeniu należności przez faktora albo istniejącej polisie przedsiębiorcy. Ubezpieczyciel sprawdza odbiorcę i zajmuje się odzyskaniem długu w razie jego niewypłacalności.

Jakie dokumenty i warunki trzeba przygotować?

Przygotuj dokumenty, które potwierdzają sprzedaż, wykonanie dostawy i obowiązek zapłaty. Sam fakt wystawienia faktury może nie wystarczyć do przyznania finansowania.

Faktor może poprosić o:

• faktury oraz zestawienie należności;
• umowę handlową lub zamówienie;
• potwierdzenie dostawy albo odbioru usługi;
• dokument przewozowy;
• dokumenty celne, jeśli dotyczą transakcji;
• historię płatności zagranicznego klienta;
• informacje o reklamacjach, korektach i potrąceniach;
• dane finansowe Twojej firmy;
• dane rachunków do wypłaty i rozliczeń.

Przed złożeniem wniosku zapytaj, czy faktor akceptuje kraj odbiorcy, walutę oraz rodzaj sprzedaży. Faktor powinien też wyjaśnić, czy dokumenty wymagają tłumaczenia.

Przy usługach trzeba uzgodnić, co potwierdza ich wykonanie. Może to być protokół odbioru, zaakceptowany raport prac lub inne potwierdzenie wskazane w umowie.

Jak sprawdzić prawo właściwe i zakaz cesji?

Prawo właściwe to prawo, według którego ocenia się umowę, na przykład polskie albo niemieckie. Umowa może zabraniać przekazywania prawa do zapłaty komuś trzeciemu — to zakaz cesji.

Zapytaj prawnika o prawo właściwe i zastosowanie konwencji ottawskiej UNIDROIT o faktoringu międzynarodowym, którą przyjęło niewiele państw. Jej art. 6 dopuszcza skuteczną cesję mimo zakazu, lecz przewiduje wyjątki i zachowuje odpowiedzialność dostawcy za naruszenie umowy.

Czym faktoring różni się od forfaitingu, akredytywy i inkasa?

Faktoring służy obsłudze należności i może zapewniać wcześniejszą wypłatę. Pozostałe rozwiązania też pomagają sprzedawcy otrzymać pieniądze od zagranicznego klienta.

Różnice między tymi rozwiązaniami opisuje porównanie faktoring a forfaiting.

Faktoring a inkaso należności: inkaso, czyli pobieranie płatności, jest jedną z usług faktora. Inkaso dokumentowe to osobna usługa banku.

Dla kogo sprawdzi się faktoring w handlu zagranicznym?

Faktoring w handlu zagranicznym może pomóc firmom, które czekają na zapłatę, ale muszą już ponosić kolejne wydatki.

• Producenci i dostawcy towarów: pieniądze z faktur mogą finansować materiały oraz kolejne zamówienia — zobacz faktoring dla firm produkcyjnych.
• Firmy usługowe, w tym z branży IT: faktoring dla branży IT.
• Przewoźnicy: faktoring dla firm transportowych. Zobacz też profil firmy TransCash.

Przykładowe oferty

Regres oznacza, że faktor może żądać od Twojej firmy zwrotu finansowania, jeśli umowa na to pozwala. Wariant bez regresu przenosi określone ryzyko na faktora, zgodnie z zakresem ochrony.

Najczęściej zadawane pytania