Faktoring zaliczkowy pozwala dostać część pieniędzy z faktury przed zapłatą od klienta. Faktor, czyli firma finansująca, wypłaca zaliczkę, a resztę rozlicza po zapłacie klienta. Jeśli potrąca opłaty z zaliczki, pierwszy przelew jest mniejszy niż kwota wynikająca z procentu finansowania.
Na czym polega faktoring zaliczkowy?
Faktoring zaliczkowy dzieli wypłatę pieniędzy z faktury na zaliczkę oraz późniejszą dopłatę. Dzięki temu możesz korzystać z części środków, zanim Twój klient zapłaci.
Punktem wyjścia jest wierzytelność, czyli kwota, którą klient jest winien Twojej firmie. Faktor finansuje ją na warunkach ustalonych w umowie. Jeśli potrzebujesz szerszego wprowadzenia, sprawdź, co to jest faktoring.
Pozostała część faktury czeka na końcowe rozliczenie. Jej procentowy udział w wartości faktury to fundusz gwarancyjny. To nie jest sama opłata za usługę.
Według Pawła Tobisa w Almanachu Polskiego Związku Faktorów (PZF) z 2017 roku fundusz standardowo rzadko przekraczał 10% wartości wierzytelności.
Główny Urząd Statystyczny (GUS) w badaniu za 2025 rok pytał 48 podmiotów, jak często stosują daną formę rozliczenia. W przedziale 80–100% faktoring zaliczkowy wskazały 22 podmioty (21 niebankowych i 1 bank), dyskontowy — 11, a wymagalnościowy — 7. To dane o częstotliwości stosowania formy rozliczenia, a nie o wysokości zaliczki.
Jaką część faktury obejmuje zaliczka?
Procent zaliczki wynika z konkretnej oferty, a nie ze stałej wartości dla całego rynku. Liczy się również podstawa obliczeń: kwota faktury z podatkiem czy bez niego.
Opracowanie Wydawnictwa Naukowego Uniwersytetu Szczecińskiego z 2018 roku opisuje zaliczki zwykle na poziomie 70–90% wartości wierzytelności. Według Tomasza Barona w Almanachu PZF z 2015 roku faktor wypłaca niezwłocznie część wartości wierzytelności, najczęściej około 50–80%.
Źródła z różnych lat podają różne przedziały, dlatego procent wynika z konkretnej oferty i umowy. W swojej umowie sprawdź procent, podstawę obliczeń oraz zasady potrącania opłat.
Czy „przedpłatowy” i „przyspieszony” oznaczają to samo?
Według klasyfikacji z 2018 roku „przyspieszony” to wariant dyskontowy, odrębny od zaliczkowego. W nim faktor od razu wypłaca całą kwotę należności pomniejszoną o koszty.
Nazwa „przedpłatowy” w ofercie nie rozstrzyga o sposobie rozliczenia. Liczy się to, czy faktor wypłaci część pieniędzy, czy całość pomniejszoną o opłaty.
Jak działa faktoring zaliczkowy krok po kroku?
Najpierw przekazujesz fakturę do finansowania, a po jej akceptacji otrzymujesz zaliczkę. Gdy klient zapłaci, faktor rozlicza pozostałą część faktury zgodnie z umową.
Ustalasz warunki finansowania
Przed podpisaniem umowy sprawdzasz, jakie faktury faktor może przyjąć. Uzgadniasz też procent zaliczki, opłaty oraz warunki końcowego rozliczenia.
Przekazujesz fakturę i wymagane dokumenty
Wysyłasz fakturę oraz dokumenty, których wymaga faktor. Ich zakres wynika z warunków finansowania.
Faktor wypłaca zaliczkę
Po spełnieniu warunków finansowania faktor przekazuje uzgodnioną część kwoty. Wysokość przelewu uwzględnia opłaty, jeśli umowa przewiduje ich pobranie na tym etapie.
Klient reguluje należność
Klient płaci zgodnie z instrukcją dotyczącą rozliczenia faktury. Wcześniej ustalasz z faktorem, jaki rachunek ma otrzymać klient i kto przekaże mu tę informację.
Otrzymujesz końcowe rozliczenie
Po zapłacie klienta faktor rozlicza pozostałą część faktury. Dopłata to pozostała część należnych Ci środków, po rozliczeniu kosztów. Według Barona (2015) faktor przekazuje pozostałą część faktury, pomniejszoną o prowizję, w terminie płatności faktury (dniu wymagalności) albo po otrzymaniu zapłaty od klienta.
Faktoring zaliczkowy — oferty do porównania
Pełny ranking- 1
PragmaGO
Znana i polecana firma faktoringowa
- Bez regresu (pełny)
- Z regresem (niepełny)
- Odwrotny (zakupowy)
- Limit
- 100 tys. – 15 mln zł
- Wypłata
- do 2 h
- Prowizja od
- od 0,95%/mc
- 2
eFaktor
Chętnie wybierany faktoring dla MŚP
- Cichy (ukryty)
- Jawny
- Bez regresu (pełny)
- Z regresem (niepełny)
- Limit
- 300 tys. – 15 mln zł
- Wypłata
- do 24 h
- Prowizja od
- od 0,99%/mc
- 3
Finea
Limit już od 500 zł
- Cichy (ukryty)
- Jawny
- Bez regresu (pełny)
- Z regresem (niepełny)
- Limit
- 500 zł – 300 tys. zł
- Wypłata
- od 15 min
- Prowizja od
- od 2,01%/mc
Firmy z naszego rankingu, które oferują ten wariant.
Jak policzyć zaliczkę i końcową wypłatę?
Zaliczkę obliczasz od podstawy wskazanej w umowie. Końcowa wypłata wynika z pozostałej części faktury oraz potrąceń przyjętych w rozliczeniu.
Przykład (liczby poglądowe):
Twoja firma wystawia fakturę za dostarczony towar. Przyjmujemy następujące warunki:
- kwota faktury brutto, czyli z podatkiem: 20 000 zł;
- termin płatności: 45 dni;
- zaliczka: 90% kwoty brutto;
- jednorazowa opłata za cały przyjęty okres: 2% kwoty brutto;
- opłata jest potrącana przy końcowym rozliczeniu;
- klient płaci całość w terminie;
- brak innych opłat, korekt i potrąceń.
Przyjęta opłata nie jest stawką roczną ani miesięczną. Służy wyłącznie do pokazania rachunku.
| Etap | Obliczenie lub przepływ | Kwota |
|---|---|---|
| Wypłata zaliczki | 20 000 zł × 90% | 18 000 zł dla Twojej firmy |
| Pozostała część faktury | 20 000 zł − 18 000 zł | 2 000 zł do rozliczenia |
| Zapłata klienta | Klient spłaca całą fakturę | 20 000 zł do faktora |
| Obliczenie opłaty | 20 000 zł × 2% | 400 zł |
| Końcowa dopłata | 2 000 zł − 400 zł | 1 600 zł dla Twojej firmy |
| Łączne wpływy Twojej firmy | 18 000 zł + 1 600 zł | 19 600 zł |
Na początku masz do dyspozycji 18 000 zł. Po zapłacie klienta dostajesz jeszcze 1 600 zł. Łączny koszt w tym przykładzie wynosi 400 zł.
Jeśli faktor potrąci opłatę z zaliczki, pierwszy przelew wyniesie 17 600 zł, dopłata 2 000 zł, a suma pozostanie taka sama.
Od czego zależy wysokość zaliczki?
Zaliczkę ustalasz z faktorem w umowie. Jej procent warto rozpatrywać razem z pozostałymi warunkami finansowania.
Paweł Tobis w Almanachu PZF z 2017 roku wymienia parametry umowy wpływające na ryzyko faktora. Są to m.in. fundusz gwarancyjny, przejęcie ryzyka niewypłacalności klienta, terminy płatności, koncentracja dłużników oraz selekcja faktur.
Niewypłacalność oznacza brak możliwości spłaty. Koncentracja dłużników to udział poszczególnych odbiorców w finansowanych należnościach. Selekcja faktur oznacza wybór dokumentów do finansowania.
| Co sprawdzić? | Pytanie do faktora |
|---|---|
| Terminy płatności | Jakie terminy płatności akceptujecie? |
| Udział największego odbiorcy | Czy umowa określa dopuszczalny udział faktur dla jednego klienta? |
| Fundusz gwarancyjny | Jaka część faktury pozostaje do późniejszego rozliczenia? |
| Zakres przejęcia ryzyka | Kto ponosi ryzyko, gdy klient nie może zapłacić? |
| Powiązania kapitałowe lub osobowe | Czy finansujecie faktury dla podmiotów powiązanych z moją firmą? |
Maciej Groszyk opisał w Almanachu PZF z 2019 roku badanie jakościowe sześciu faktorów, przeprowadzone w 2017 roku. Rzadko finansowali faktury dla podmiotów powiązanych kapitałowo lub osobowo z finansowaną firmą, a jeśli się zgadzali, obniżali zaliczki.
Czym różni się faktoring zaliczkowy od wymagalnościowego?
Faktoring zaliczkowy zapewnia wypłatę części pieniędzy przed zapłatą klienta. Różnicę względem modelu wymagalnościowego pokazuje przede wszystkim moment rozliczenia.
| Element | Faktoring zaliczkowy | Faktoring wymagalnościowy |
|---|---|---|
| Kiedy dostajesz pieniądze | Zaliczka wcześniej, pozostała część później | Rozliczenie dopiero po otrzymaniu zapłaty od dłużnika lub po okresie karencji, czyli oczekiwania |
Osobno opisujemy faktoring wymagalnościowy i jego sposób rozliczenia. Szerszy podział znajdziesz w przewodniku po rodzajach faktoringu.
Jak wybrać najlepszy faktoring zaliczkowy?
Porównuj oferty na tej samej fakturze. Zestaw kwotę pierwszego przelewu, zasady dopłaty oraz koszt przy tym samym terminie zapłaty.
Poproś o symulację na swojej fakturze
Wspólna podstawa porównania to kwota faktury, termin płatności i dane odbiorcy. Poproś faktorów o rozpisanie przepływów od przyjęcia faktury do końcowej dopłaty.
W odpowiedzi powinny znaleźć się:
- podstawa obliczenia zaliczki;
- procent finansowania;
- kwota pierwszego przelewu po potrąceniach;
- warunki wypłaty zaliczki;
- moment i sposób pobrania opłat;
- informacja, kiedy faktor wypłaci pozostałą część faktury.
Sposób liczenia opłat opisujemy w poradniku ile kosztuje faktoring.
Najczęściej zadawane pytania
Czy można otrzymać całą kwotę faktury z góry?
Według Pawła Tobisa w 2017 roku pojawiały się oferty finansowania 100% wartości wierzytelności bez funduszu gwarancyjnego. Obecną dostępność i warunki takiego finansowania sprawdź w konkretnej ofercie.
Czy zaliczka chroni przed brakiem zapłaty klienta?
Sama wypłata zaliczki nie określa, kto ponosi ryzyko braku zapłaty. Fundusz gwarancyjny i przejęcie ryzyka niewypłacalności klienta to odrębne parametry umowy.
Czy mogę finansować tylko wybrane faktury?
Tak, jeśli umowa daje Ci taki wybór. Możliwość wyboru faktur to jeden z parametrów umowy opisanych przez Pawła Tobisa.
Czy zaliczka 100% od faktora zmienia fakturę końcową?
Zaliczka od faktora dotyczy rozliczenia między Twoją firmą a firmą finansującą. W opisanym modelu faktura dla klienta jest już wystawiona. Księgowanie omów z księgowym.
Co stanie się po wysłaniu zgłoszenia
- Wybierasz kwotę i zostawiasz numerJeden formularz zamiast kilku wniosków. Bezpłatnie i bez zobowiązań.
- Zgłoszenie trafia do firm faktoringowychDo tych, które finansują faktury w podanej kwocie.
- Firmy oddzwaniają z warunkamiZwykle w kilka godzin, po godzinach — następnego dnia roboczego. Decyzję podejmujesz po rozmowie.
Źródła (5)
- „Wykorzystanie faktoringu jako źródła finansowania przedsiębiorstw w Polsce”. „Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia”, nr 2/2018 (92), s. 149–160; wykorzystano s. 151–152. Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego, 2018. DOI: 10.18276/frfu.2018.92-13.
- Paweł Tobis, „Czy ocena ryzyka transakcji faktoringowych zmienia się wraz z rynkiem?”. „Faktoring. Almanach Polskiego Związku Faktorów”, Rok VII, s. 67–70. Polski Związek Faktorów, 2017.
- Maciej Groszyk, „Ryzyko operacyjne w działalności faktorów”. „Faktoring. Almanach Polskiego Związku Faktorów”, Rok IX, s. 159–160. Polski Związek Faktorów, 2019; badanie jakościowe z 2017 roku.
- „Działalność faktoringowa przedsiębiorstw finansowych w 2025 r. — Tablice”. Tablica 6 „Formy otrzymania zapłaty za sprzedaną faktorowi wierzytelność”; liczba badanych podmiotów z tablicy 4. Główny Urząd Statystyczny, 2026.
- Tomasz Baron, „Charakter prawny umowy faktoringowej”. „Faktoring. Almanach Polskiego Związku Faktorów”, Rok 5, s. 115. Polski Związek Faktorów, 2015.