Płatności odroczone dla firm (B2B) — faktura z odroczonym terminem płatności i BNPL

Płatności odroczone dla firm pozwalają odebrać towar lub usługę teraz i zapłacić później. W relacjach B2B, czyli między firmami, czas oczekiwania finansuje sprzedawca albo zewnętrzna firma finansująca. Model „kup teraz, zapłać później” znasz też ze sklepów dla konsumentów; ten tekst dotyczy zakupów firmowych.

Co oznaczają płatności odroczone dla firm?

Płatność odroczona polega na tym, że Twoja firma płaci po zakupie, w uzgodnionym terminie. Możesz wcześniej odebrać towar, wykorzystać usługę lub rozpocząć sprzedaż zakupionych produktów.

Sprzedawca zgadza się poczekać na pieniądze albo otrzymuje je od pośrednika. Twoja firma nadal musi rozliczyć zakup.

Odroczenie to ustalenie stron, a opóźnienie — przekroczenie terminu bez zapłaty.

Jako kupujący zyskujesz czas na zebranie pieniędzy z własnej sprzedaży. Jako sprzedawca możesz dzięki odroczeniu zdobyć zamówienie. Każda strona powinna jednak wiedzieć, kto finansuje zakup i kto ponosi ryzyko braku spłaty.

Jak działają płatności odroczone B2B i kto je oferuje?

B2B BNPL to model „kup teraz, zapłać później” przeznaczony dla firm. Skrót BNPL pochodzi od angielskiego „buy now, pay later”.

W modelu z pośrednikiem zakup finansuje zewnętrzna firma. Wybierasz odroczenie, a firma finansująca ocenia wniosek. Po akceptacji sprzedawca otrzymuje środki zgodnie z umową, a Ty spłacasz zakup później.

Proces może wyglądać tak:

• Wybierasz towar i podajesz dane swojej firmy.
• Firma finansująca ocenia wniosek.
• Poznajesz termin, opłaty i łączną kwotę do spłaty.
• Akceptujesz warunki, a sprzedawca realizuje zamówienie.
• Płacisz wskazanemu odbiorcy według otrzymanych instrukcji.

Samo pojawienie się tej metody w sklepie nie przesądza o zgodzie na każdy zakup. Przed zamówieniem poznaj zakres przyznanego finansowania i warunki realizacji zakupu.

Kto udostępnia płatności odroczone w Polsce?

Odroczoną płatność możesz uzgodnić bezpośrednio ze sprzedawcą albo wybrać jako usługę zewnętrznej firmy. Przy wyborze metody płatności nie zawsze widać, kto finansuje zakup.

Almanach Polskiego Związku Faktorów (PZF) z 2021 roku opisuje usługę „Odroczona płatność dla firm” w Allegro Biznes. W opisanym modelu kupujący otrzymywał 60-dniowy termin płatności od pierwszych zakupów, a sprzedawca pieniądze od razu. Model opierał się na faktoringu, a Allegro przejmowało ryzyko transakcji.

To opis historyczny, a nie potwierdzenie dzisiejszych warunków.

Według komunikatu inwestorskiego Grupa Kapitałowa PragmaGO prowadziła w 2024 roku usługi embedded finance dla biznesu, w tym płatności odroczone PragmaPay (BNPL B2B). Chodzi o finansowanie wbudowane w proces zakupu lub sprzedaży. To dane spółki, a nie niezależne badanie rynku.

Aktualną dostępność usługi dla swojego zamówienia sprawdź u sprzedawcy.

Co zyskują kupujący i sprzedawca?

Jako kupujący zyskujesz czas na zapłatę, a jako sprzedawca możesz szybciej otrzymać pieniądze. Korzyści i obowiązki każdej strony wynikają jednak z umowy.

Wcześniejsza wypłata i przejęcie ryzyka to różne elementy usługi. Umowa powinna jasno opisywać skutki braku spłaty, reklamacji i zwrotu towaru. Powinna też wskazywać, kiedy jako sprzedawca musisz oddać otrzymane środki.

Na czym polega faktura z odroczonym terminem płatności?

Faktura z odroczonym terminem płatności dokumentuje sprzedaż, za którą klient ma zapłacić później. Odroczony termin płatności wyznacza czas na rozliczenie zakupu. Samo wystawienie dokumentu nie potwierdza wpływu pieniędzy na konto.

Dla sprzedawcy powstaje należność, czyli kwota do otrzymania od klienta. Dla kupującego jest to zobowiązanie, czyli kwota do zapłaty. Odroczenie zmienia moment, w którym pieniądze trafiają do sprzedawcy.

Na fakturze i w instrukcji płatności podaj spójne dane. Jeśli w rozliczeniu uczestniczy pośrednik, wskaż właściwego odbiorcę przelewu. Kupujący powinien wiedzieć, czy płaci sprzedawcy, czy firmie finansującej.

Między firmami termin płatności faktury zasadniczo nie przekracza 60 dni od doręczenia faktury potwierdzającej dostawę lub usługę (art. 7 ust. 2). Dłuższy termin wymaga wyraźnej umowy i braku rażącej nieuczciwości wobec sprzedawcy. Wyjątek odpada, gdy duża firma kupuje od mikro-, małej lub średniej firmy (ust. 2a).

Gdy kupuje podmiot publiczny, limit wynosi 30 dni od doręczenia faktury, a dla publicznego podmiotu leczniczego — 60 dni (art. 8 ust. 2).

W transakcji handlowej między firmami bez pośrednika sprzedawcy przysługują ustawowe odsetki za opóźnienie, bez wezwania, gdy zrealizował zamówienie, a kupujący nie zapłacił terminowo.

Czym odroczona płatność różni się od kredytu kupieckiego i faktoringu?

Odroczona płatność opisuje późniejszą zapłatę, a faktoring opisuje sposób finansowania faktury. Te rozwiązania mogą więc występować w tej samej transakcji.

Odroczenie bez pośrednika, BNPL i faktoring odpowiadają na różne potrzeby. Najłatwiej porównać je przez to, kto czeka na pieniądze.

Szczegóły różnic znajdziesz w porównaniu faktoring a kredyt kupiecki. Odroczoną płatność za zakupy może też zapewnić faktoring odwrotny: faktor płaci sprzedawcy, a Ty spłacasz faktora później.

Co oznaczają płatności odroczone bez BIK?

„Płatności odroczone bez BIK” to hasło marketingowe; jego znaczenie sprawdź w warunkach usługi. Biuro Informacji Kredytowej (BIK) to baza, w której instytucje zapisują historię spłat.

Pytania do firmy finansującej:

• Czy sprawdzana jest firma, jej właściciel, czy oba te podmioty?
• Jakie bazy wykorzystuje firma finansująca?
• Czy analizuje rejestry długów, obroty lub historię zakupów?
• Czy wymaga dodatkowego zabezpieczenia, na przykład poręczenia właściciela?
• Czy przekazuje informacje o zaległości do rejestrów?

Ile kosztują odroczone płatności i jakie niosą ryzyko?

Koszt odroczenia może ponosić kupujący, sprzedawca albo obie strony. Porównuj łączną kwotę rozliczenia, a nie samą prowizję widoczną przy zakupie.

W warunkach poszukaj informacji, czy opłata jest stała, czy rośnie wraz z czasem finansowania. Zwróć też uwagę na zasady wcześniejszej spłaty i anulowania zamówienia.

Jak policzyć koszt zakupu z odroczeniem?

Koszt zakupu z odroczeniem to cena towaru oraz wszystkie opłaty wynikające z wybranego wariantu. Rozpisz je przed zatwierdzeniem zamówienia.

Przykład (liczby poglądowe):

Opłata i podział kosztów są założeniem do rachunku, nie opisem żadnej usługi.

• Faktura brutto wynosi 12 000 zł.
• Kupujący płaci po 30 dniach.
• Opłata kupującego wynosi 2% kwoty brutto za cały okres.
• Kupujący nie wpłaca zaliczki: 0 zł przy zakupie.
• Sprzedawca otrzymuje od pośrednika 100% wartości faktury.
• Zakładamy brak innych opłat i terminową spłatę.

Rachunek wygląda następująco:

• Opłata: 12 000 zł × 2% = 240 zł.
• Kwota spłaty: 12 000 zł + 240 zł = 12 240 zł.
• Wypłata sprzedawcy: 12 000 zł.

Jako kupujący zachowujesz gotówkę do dnia spłaty, ale ponosisz koszt finansowania. Jeśli towar pozostanie niesprzedany, zobowiązanie nadal trzeba rozliczyć. Dlatego termin spłaty porównaj z ostrożną prognozą wpływów, nie z planem sprzedaży.

Jakie ryzyka sprawdzić przed zakupem?

Jako kupujący ryzykujesz, że w dniu spłaty zabraknie Ci pieniędzy. Jako sprzedawca zwróć uwagę, czy umowa przewiduje zwrot otrzymanych środków.

Przed akceptacją warunków odpowiedz sobie na pytania:

• Spłata: czy masz środki także wtedy, gdy Twoi klienci zapłacą później?
• Zwroty: kto pomniejsza zobowiązanie po oddaniu części zamówienia?
• Reklamacje: czy zgłoszenie wady wpływa na obowiązek zapłaty?
• Odbiorca przelewu: na jakie konto masz wpłacić pieniądze?
• Ochrona sprzedawcy: czy obejmuje niewypłacalność kupującego, czy ma dodatkowe warunki?

Jeśli sprzedajesz z odroczeniem i potrzebujesz wcześniejszej wypłaty, porównaj faktoring dla firm handlowych. To osobna decyzja od wyboru sposobu finansowania Twoich zakupów.

Najczęściej zadawane pytania